Considerando a vasta e complexa carga tributária existente no Brasil, poder contar com uma gestão tributária eficiente é essencial para qualquer setor econômico, inclusive o agronegócio.

Afinal, o correto planejamento tributário é um fator que ajuda a empresa a se manter em conformidade com suas obrigações fiscais e tributárias.

Além disso, a gestão tributária no agronegócio, possibilita ao produtor rural identificar oportunidades e incentivos fiscais que ajudam a reduzir sua carga tributária. Desse modo, com menos impostos a pagar, sobra dinheiro no caixa da empresa pode ser reinvestido em melhorias operacionais, resultando em mais eficiência e produtividade para o negócio.

Continue lendo esse artigo e compreenda mais sobre o que é e qual a importância da gestão tributária no agronegócio. Confira!

O que é gestão tributaria?

Gestão tributária no agronegócio consiste em uma ferramenta estratégica que permite ao produtor rural minimizar a carga tributária que recai sobre sua cadeia de valor. Para isso, é possível usar desde incentivos fiscais, até deduções, créditos e isenções visando otimizar seus compromissos tributários, mas sem violar as leis fiscais vigentes.

Qual a importância da gestão tributária?

A elevada carga tributária no agronegócio brasileiro representa um grande obstáculo para o crescimento de vários negócios no setor. Por isso, ela é apontada como um dos principais desafios por muitos produtores rurais.

De acordo com dados do Tesouro Nacional, somente em 2021, a carga bruta de impostos do governo foi de 33,90% do PIB. Isso representa nada menos que uma arrecadação que supera os R$2,9 trilhões.

Nesse contexto, poder contar com uma gestão tributária eficiente faz toda a diferença. Ao fazer um correto planejamento tributário e fiscal no agronegócio, é possível reduzir de maneira significativa e legal o pagamento de tributos. 

Mas não é só isso que faz da gestão tributária uma ferramenta tão importante hoje em dia. Com a correta gestão de seus impostos, o produtor rural também consegue:



• Selecionar o melhor regime tributário para o seu empreendimento
• Diminuir custos operacionais
• Garantir maior competitividade frente à concorrência com a redução estratégica no preço dos produtos
• Melhorar sua saúde financeira para geração de novos negócios
• Maior efetividade na projeção de investimentos futuros

Estrutura jurídica própria no agronegócio

É importante destacar ainda que existe todo um alicerce jurídico próprio destinado ao agronegócio. Com isso, a gestão tributária se torna ainda mais relevante para empresas e empreendedores desse ramo econômico. 

Isso porque, através dela, é possível conhecer mais afundo as normas tributárias que regem o setor. E, assim, identificar situações que proporcionam uma maior redução da carga tributária. O que inclui desde a reclassificação de produtos para usufruir de benefícios fiscais de ICMS. Até a escolha entre PIS e Cofins cumulativo ou não cumulativo, reclassificação de insumos para geração de créditos, entre outras manobras legais para redução de tributos.

Particularidades da tributação no agronegócio

Outro fator que faz da gestão tributária um processo importante no agronegócio está no conhecimento das particularidades tributárias que esse ramo possui.

Conhecer cada uma delas é importante para evitar problemas que possam impactar diretamente nos resultados do negócio. Por exemplo, existem alguns tributos que são destinados exclusivamente a atividades do agronegócio. É o caso do Funrural, um imposto que incide sobre o faturamento da produção ou folha de pagamento.

Além disso, no setor urbano, é comum haver o recolhimento do IPTU. Mas, no caso do empreendedor rural, o tributo a ser recolhido é outro. Nesse caso, estamos falando do Imposto Territorial Rural.

Há também normas próprias aplicadas ao Imposto de Renda Pessoa Física destinada às atividades rurais. Sem contar que os rendimentos podem ficar sujeitos tanto ao regime de lucro real, onde se deduz custos operacionais. Ou então ao lucro presumido, que tem o valor de 20% da produção como base de cálculo.

Sobre o arrendamento de terras e parcerias também incidem outras cargas tributárias que o produtor rural pode conhecer através da gestão tributária.

Como fazer a gestão tributária no agronegócio

Como vimos, a gestão tributária é um processo que possibilita a redução da carga tributária, assim como o aumento da rentabilidade e maior solidez financeira para o produtor rural.

Mas, para isso acontecer, é necessário que a gestão de tributos seja executada corretamente. Nesse caso, o auxilio de especialistas em contabilidade para o agronegócio é algo que se deve considerar. 

Somente assim será possível garantir que todas as suas obrigações ficais e tributárias estão sendo cumpridas da forma adequada.



A Lastro é uma consultoria que oferece soluções estratégicas e integradas para facilitar a vida tributária no agronegócio. Entre em contato conosco e sabia como podemos reduzir sua carga tributária e riscos fiscais.